实验八 薪资管理业务处理

实验内容：对在岗人员进行薪资核算与管理；录入并计算1月份的薪资数据；扣缴所得税；银行代发工资；工资分摊并生成转账凭证；月末处理；查看工资发放条；查看部门工资汇总表；按部门进行工资项目构成分析；查询1月份工资核算的记账凭证。

一、确认个人收入所得税的计提基数

资料：个人收入所得税在“实发工资”扣除2000元后计算。 操作提示：

1.在企业应用平台中，选择“人力资源”中得“薪资管理”，打开“工资类别”对话框。 2.选择“在岗人员”工资类别，单击“确定”。

3.执行“业务处理”|“扣缴所得税”命令，系统弹出“本月未进行 '工资变动'功能或数据有变化，请先进入‘工资变动’重新计算数据，否则数据可能不正确”信息提示框。单击“确定”，进入“个人所得税扣缴申请表”窗口。 4.单击“税率”按钮，打开“个人所得税申报表—税率表”对话框，查看“基数”栏是否为“2000”，单击“确定”。

二、录入并计算1月份的工资数据 资料： 职员编号 人员姓名 基本工资 职务补贴 福利补贴 奖 金 缺勤天数 001 杨文 3000 2000 200 800 002 周健 2300 1500 200 800 003 王东 1800 1000 200 800 3 004 张平 2300 1000 200 800 005 杨明 1500 900 200 1000 006 刘红 1500 900 200 1200 007 韩乐乐 1500 900 200 1200 008 刘伟 2000 1000 200 1100 009 齐天宇 1200 200 1000 2 操作提示：

1.执行“业务处理”|“工资变动”命令，单击“替换”按钮，代开“工资数据替换”对话框，选择将工资项目“福利补贴”替换成“200”，，单击“确定”，系统弹出“数据替换后将 不可恢复，是否继续？”，单击“是”，系统继续提示“9条记录被替换，是否重新计算？”，单击“是”。 2.分别录入其他工资项目内容。 3.单击“计算”按钮，单击“汇总”，计算全部工资项目内容。

三、扣缴所得税

操作步骤：执行“业务处理”|“扣缴所得税”命令，打开“个人所得税申报模板”对话框，选择“个人所得税年度申报表”，单击“打开”按钮，进入“所得税申报”窗口。

四、查看银行代发一览表

操作提示：执行“业务处理”|“银行代发”命令，打开“银行文件格式设置”对话框，单击“确定”。

五、工资分摊设置

资料：工资分摊类型为：“应付工资”和“应付福利费”，按工资总额的14%计提福利费。 操作提示：

1.执行“业务处理”|“工资分摊”命令，单击“工资分摊设置”，打开“分摊类型设置”，单击“增加”，打开“分摊计提比例设置”对话框。 2.在“计提类型名称”栏录入“应付工资”，单击“下一步”，打开“分摊构成设置”，分别选择分摊构成的各个项目内容。单击“完成”，返回到“分摊类型设置”对话框。 3.单击“增加”，在“计提类型名称”栏录入“应付福利费”，在“分摊计提比例”栏录入“14%”。 4.单击“下一步”，打开“分摊构成设置”，分别选择分摊构成的各个项目内容。 5.单击“完成”，单击“取消”。

六、工资分摊并生成转账凭证 资料：

计提类型 部门 人事部、财务部 人员类别 企业管理人员 经营人员 生产工人 车间管理人员 企业管理人员 经营人员 生产工人 车间管理人员 借方科目 贷方科目 管理费用（660203） 应付职工薪酬（221101） 销售费用（6601） 应付职工薪酬（221101） 生产成本（500102） 应付职工薪酬（221101） 制造费用（5101） 应付职工薪酬（221101） 管理费用（660203） 应付职工薪酬（221101） 销售费用（6601） 应付职工薪酬（221101） 生产成本（500102） 应付职工薪酬（221101） 制造费用（5101） 应付职工薪酬（221101） 应付工资 供应部、销售部 生产部 生产部 人事部、财务部 应付福利费 供应部、销售部 生产部 生产部 操作提示：

1.执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。

2.分别选中“应付工资”及“应付福利费”前的复选框，并单击选中各个部门，选中“明细到工资项目”复选框。 3.单击“确定”，进入“应付工资一览表”窗口，选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”前的复选框。 4.单击“制单”，选择凭证类型为“转账凭证”，单击“保存”按钮，返回“应付工资一览表”。 5.单击“类型”栏下的“应付福利费”，生成应付福利费分摊转账凭证。

七、月末处理 操作提示：

1.执行“业务处理”|“月末处理”命令，单击“确定”。系统提示“月末处理之后，笨呢月工资将不许变动！继续月末处理吗？”。 2.单击“是”。系统提示“是否选择清零项？”，单击“否”按钮，系统提示“月末处理完毕”。单击“确定”按钮。

注意：月末处理只有账套主管才能执行。月末处理只在会计年度1-11月进行。如果处理多个工资类别，则应分别打开工资工资类别，分别进行月末处理。本月工资数据未进行汇总，系统不允许进行月末处理。进行月末处理后，当月数据不允许再变动。在进行月末处理后，如果发现还有

一些业务或其他事项要在已经行月末处理得月份进行账务处理，可以由账套主管以下月日期登录，使用反结账功能，取消已结账标记。

八、查看薪资发放条、部门工资汇总表

操作提示：执行“统计分析”|“账表“工资表”，选择“工资发放条”或“部门工资汇总表”查看。

九、对财务部进行工资项目构成分析

操作提示：执行“统计分析”|“工资分析表”，选择待分析部门。

十、查询1月份计提“应付福利费”的记账凭证 操作提示：执行“统计分析”|“凭证查询”，单击选中“应付福利费”所在行，单击“凭证”。

注意：薪资管理系统中得凭证查询功能可以对本系统生成的凭证进行查询、删除或冲销。而在总账系统中对从薪资管理系统传递过来的凭证只能进行查询、审核或记账，不能进行修改或删除。