金蝶K/3ERP项目
存货核算操作手册
金蝶软件（中国）有限公司
版本号：1.0
目录
1.
1.1 1.2
基础资料查找操作手册（以物料为例） .................................................................. 3
主控台基础资料查找 ....................................................................................................................... 3 单据上基础资料查找 ....................................................................................................................... 4
2.
2.1 2.2 2.3
单据查找及维护 ...................................................................................................... 5
单据上源单查找 ............................................................................................................................... 5 单据维护过滤条件设置 .................................................................................................................... 5 单据维护 ......................................................................................................................................... 6
3.
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9
期末核算操作手册 ................................................................................................... 8
外购入库核算 .................................................................................................................................. 8 存货估价入账 .................................................................................................................................. 8 自制入库核算 .................................................................................................................................. 9 其他入库核算 .................................................................................................................................. 9 委外加工入库核算 ........................................................................................................................... 9 红字出库核算 ................................................................................................................................ 10 材料出库核算 ................................................................................................................................ 10 产成品出库核算 ............................................................................................................................. 12 无单价单据维护 ............................................................................................................................. 12
4.
4.1 4.2
成本调整 ............................................................................................................... 14
期初成本调整 ................................................................................................................................ 14 标准成本调整（计划价调整） ....................................................................................................... 14
5.
5.1 5.2 5.3
存货核算凭证管理操作手册 .................................................................................. 15
凭证模板设置 ................................................................................................................................ 15 供应链凭证生成 ............................................................................................................................. 15 供应链凭证维护 ............................................................................................................................. 16
6.
期末结账 ............................................................................................................... 17
Page 2 of 17 2022-4-27
1. 基础资料查找操作手册（以物料为例）
1.1 主控台基础资料查找
路径：系统设置——基础资料——公共资料——物料：双击打开进入『图1』：
C:可点击管理进入物料搜索界面。 B:可双击打开具体物料，查看具体明细信息。
A:点击+号进行物料分类查找。 图1 B:双击打开明细物料，如图所示
点击不同页签，查看不同信息。
C：点击管理，进入物料搜索维护界面如下图：
a.输入物料部分代码或名称并点击搜索进行物料查找 b.或点击“浏览”，进行所有物料浏览界面
Page 3 of 17 2022-4-27
1.2 单据上基础资料查找
所有单据中，涉及填写物料信息，均可通过如下操作： A:直接输代码或名称或助记码进行查找如下图：
双击记录返回。
B:可在物料录入单元格中按F7进行选择，进入下图：
a.输入物料部分代码或名称并点击搜索进行物料查找 b.点击“浏览”，进行所有物料浏览界面
双击选中物料返回，销售订单录入界面。 b.浏览界面如下（如上图1）：
注：在基础资料新增/维护，或单据新增/维护过程中，若有疑问可按F1进入相关页面对应帮助手册。
Page 4 of 17 2022-4-27
2. 单据查找及维护
2.1 单据上源单查找
以采购申请为例：若根据销售订单关联生成采购申请。如下图：
在『选单号』中按F7，进入如下界面：
允许选择多行或跨多张单据进行选择；可按shift键进行连续多选，也可按Ctrl进行跨行多选。选择完成后，点『返回』按钮，将记录携带至采购申请单上。
2.2 单据维护过滤条件设置
以销售订单为例，如下图：
可选择不同的事务类型 保存方案
(1)事务类型设定
用户需要对单据的事务类型进行设定。 在界面右上方，从<事务类型>旁边通过在下拉列表框中选择需要查询的事务类型即可。 (2)逻辑查询
逻辑查询是专门针对一种或多种查询组合进行的针对性查询，这种查询通常是为了特定的业务处理操作而进行的。
在“条件过滤”界面的右方，可以设置逻辑查询条件，系统保持空白，用户通过选择下拉列表框中的内容的方式来设置。 如果对条件清除，使用左方的【清除】按钮，即可把所有设置的条件清空，方便用户重新设置。
Page 5 of 17 2022-4-27
逻辑查询主要包括的参数有：
①『名称』，即当前单据的所包含的单据头字段和单据体字段的名称，如供应商、物料等，都可做为逻辑查询的内容。
在条件过滤中，已经提供F7查询的核算项目,进行模糊查询；如果核算项目中设置的F7查询默认字段为名称，则可以按名称进行模糊查询；
②『比较关系』，是指对这些条件字段进行如何的比较，以便查询单据。 比较关系包括等于、小于、大于、不等于、大于或等于、小于或等于、包含、不包含、为空值、不为空值、等于（字段）、不等于（字段）、大于（字段）、大于等于（字段）、小于（字段）、小于等于（字段）等关系。
③『数值』，是指设置的条件的标准，即按比较关系所对应的参照值。 用户可根据需要手工录入；对于一些基础资料的字段名称，用户可以使用快捷键F7调出相关查询界面进行查询。 (3)单据状态
『时间』：当天、本周、本期、全部 『作废标志』：正常、已作废、全部 『审核标志』：已审核、未审核、全部 『关闭标志』：已关闭、未关闭、全部 『红蓝字』：蓝字、红字、全部
『勾稽状态』：已勾稽、未勾稽、部分勾稽、全部 『记账状态』：已记账、未记账、全部
根据实际需要，可以把繁琐的查询条件保存为一种方案，并命名，下次可直接选择进入查询。
2.3 单据维护
在过滤界面，点击『确定』进入单据维护界面，以采购申请为例，如下图：
单据序时簿详细功能见下表： 名称 新增 图标 功能 批量处理 单据新增 请按shift键，进行多张单据选择 操作 在进入序时簿界面后，（1）使用【新增】按钮；（2）选择〖编辑〗→〖新增〗；（3）在序时簿上直接使用快捷键Ctrl+N等，都可以调出一张已按编码规则顺序编号的空白单据，在该界面上即可以实现各种在单据上实现的功能。 在序时簿上实现修改功能，即用鼠标选中一张单据或其某个条目，（1）使用【修改】按钮；（2）选择〖编辑〗→〖修改〗；（3）在序时簿上直接用鼠标双击，都可以调出该张单据。 可以用鼠标选中一张单据或多张，（1）使用【删除】；（2）选择〖编辑〗→〖删除〗；（3）直接使用快捷键DEL； 修改 删除 单据修改 单据删除 Page 6 of 17 2022-4-27
查看 审核 复制 下推 上查 下查 刷新 过滤 查找 消息 邮件 退出 打印 费用 钩稽 补充钩稽 核销 凭证 变更 拆分 关闭 作废 引出 查看单据 审核单据 复制生成一张新增单据 可以用鼠标选中一张单据或其某个条目，点击【查看】； 可以用鼠标选中一张单据或多张，（1）点击【审核】；（2）选择〖编辑〗→〖审核〗；〖反审核〗可在〖编辑〗菜单下进行。 在序时簿界面中，用鼠标选中一张任何状态的单据或者使用快捷键Shift选中多张单据，使用工具条上的【复制】按钮、或选择〖编辑〗→〖复制所选单据〗，系统会自动按所选单据生成同样数目的新单据。 〖下推〗→〖生成 XXXXX单据〗 可以用鼠标选中一张单据或其某个条目，点击【上查】；（联查包括合同、勾稽、凭证等关联单据） 可以用鼠标选中一张单据或其某个条目，点击【下查】；（联查包括合同、勾稽、凭证等关联单据） 点击【刷新】 同【条件过滤】 点击【查找】跳出搜索界面，输入查找内容进行搜索。 下推生成下游单据 查看上游单据 查看下游单据 刷新页面 过滤信息 页面搜索功能 K3短信 电子邮件 关闭页面 点击【消息】，选择收件人，可发K3系统内消息给相应用户。 点击【邮件】，输入相应的邮件地址等信息。 点击【退出】 打印单据 直接打印：〖文件〗→〖打印〗 套打〖文件〗→〖连续打印XX单据〗（请事先设置好套打） 查看费用发票 查看与发票相关联的费用发票，〖查看〗→〖费用发票〗 发票与出入库单钩稽 运费发票与发票钩稽 相反单据核销 发票-〖编辑〗→〖钩稽/反钩稽〗 发票-〖编辑〗→〖补充钩稽/反补充钩稽〗 使用工具条上【核销】按钮、或选择〖编辑〗→〖核销〗，系统会检查两张单据是否符合要求、及客户、物料、条目数、数量（相加为零）、销售/采购方式是否一致，然后予以对等核销 〖查看〗→〖查看凭证〗 查看已生成的凭证 订单变更/修订 拆分单据 停止执行 作废单据 页面数据或单据的视图数据引出 订单-〖编辑〗→〖订单变更〗 单据-〖编辑〗→〖拆分单据/合并单据〗 订单-〖编辑〗→〖关闭/反关闭〗 单据-〖编辑〗→〖作废/反作废〗 在当前已保存或已审核的单据界面，选择〖文件〗→〖引出数据〗，系统即弹出引出数据类型选择界面，由用户决定选择引出的文件格式，确定后，文件命名。 引出成功。 Page 7 of 17 2022-4-27
3. 期末核算操作手册
3.1 外购入库核算
路径：供应链——存货核算——入库核算——外购入库核算（双击打开）如下图： 选择对应方案或设置完过滤条件后，点『确定』进入。
序号 1 名称 钩稽 图标 功能 采购发票钩稽可建立采购发票、外购入库单、费用发票三者之间多对多的钩稽关系，其中钩稽动作分为正常钩稽和补充钩稽两种，后者是前者的补充；根据三者之间的钩稽关系可进行外购入库核算。 〖核算〗→〖费用分配方式〗→〖按数量分配/按金额分配〗；当存在费用发票时会用到。单击【分配】，系统会自动将分配后的采购费用，及相应的运费税金填入采购发票中。 3 核算 单价=（钩稽金额+分配到相应钩稽分录中的费用金额）/钩稽数量 反填外购入库单的单位成本 2 分配 3.2 存货估价入账
路径：供应链——存货核算——入库核算——存货估价入账（双击打开）：
选择对应方案或设置完过滤条件后，点『确定』进入序时簿，双击所需修改价格的单据，进行价格修改。
Page 8 of 17 2022-4-27
3.3 自制入库核算
路径：供应链——存货核算——入库核算——自制入库核算（双击打开）：
选择对应方案或设置完过滤条件后，点『确定』进入（事务类型选择实际成本），录入自制件的实际成本，可在〖文件〗→〖引出内部数据〗引出excel表填写，填写完毕后，再在〖文件〗→〖引入外部数据〗，最后点击核算
。
3.4 其他入库核算
路径：供应链——存货核算——入库核算——其它入库核算：
选择对应方案或设置完过滤条件后，点『确定』进入序时簿，双击所需修改价格的单据，进行价格修改。其它维护详情见【2.单据查找及维护】
3.5 委外加工入库核算
路径：供应链——存货核算——入库核算——委外加工入库核算（双击打开）， 选择对应方案或设置完过滤条件后，点『确定』进入序时簿： 序号 1 名称 核销 2 钩稽 图标 功能 由仓库人员进行相应的『委外加工出库』与『委外加工入库』的核销，算出材料成本，亦可双击单据可修改材料成本。 与外购入库核算一样，委外类型的『采购发票』与『委外加工入库』钩稽，核算加工费。 Page 9 of 17 2022-4-27
3 分配 〖核算〗→〖费用分配方式〗→〖按数量分配/按金额分配〗；当存在费用发票时会用到。单击【分配】，系统会自动将分配后的采购费用，及相应的运费税金填入采购发票中。 单价=（钩稽金额+分配到相应钩稽分录中的费用金额）/钩稽数量 反填外购入库单的单位成本 4 核算 3.6 红字出库核算
路径：供应链——存货核算——出库核算——红字出库核算（双击打开）：
选择对应方案或设置完过滤条件后，点『确定』进入序时簿，双击所需修改价格的单据，进行价格修改。其它维护详情见【2.单据查找及维护】
3.7 材料出库核算
该模块主要用来核算材料（物料属性为外购类的物料）出库成本，一般在成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算前必须进行材料出库核算，如未先进行材料出库核算，而直接进行成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算可能造成对应产品成本不准确。
路径：供应链——存货核算——出库核算——材料出库核算（双击打开）如下图：
Page 10 of 17 2022-4-27
若只需要核算某些物料的成本，可以选择，结转指定物料。
服务仓不进行核算，其它均进行核算。
Page 11 of 17 2022-4-27
3.8 产成品出库核算
路径：供应链——存货核算——出库核算——产成品出库核算（双击打开）：
该模块主要用来核算产品出库成本（产品是指物料属性为非外购类的物料），其操作流程与材料出库核算类似，不再另外截图说明。
3.9 无单价单据维护
路径：供应链——存货核算——无单价单据维护——更新无单价单据（双击打开）如下图，对于那些需要手工确定单价的单据可以通过本模块统一进行单价更新工作，
Page 12 of 17 2022-4-27
单价来源 计划价 最新入库价 含 义 指物料对应基础资料中录入的计划单价。 指对应物料最新入库事务中的对应单价，这里包括所有期间的入库单据。 指对应物料最新出库事务中的对应单价，这里包括所有期间的出库单据。 最新出库价 指本期所有含有该物料的出库单以数量为权重计算出来本期平均出库价 的加权平均单价；注意，红字单据的产量权重是负数，另外单据中不包含单价为0的单据。 指本期所有含有该物料的入库单以数量为权重计算出来本期平均入库价 的加权平均单价；注意，红字单据的产量权重是负数，另外单据中不包含单价为0的单据。 本期平均入库价（蓝字） 本期平均出库价（蓝字） 本期平均入库价（红字） 本期平均出库价（红字） 上期最新出库价 期初余额加权平均价 采购单价
指根据本期所有含有该物料的蓝字入库单计算出来的加权入库单价，这里不包含单价为0的入库单。 指根据本期所有含有该物料的蓝字出库单计算出来的加权出库单价，这里不包含单价为0的出库单。 指根据本期所有含有该物料的红字入库单计算出来的加权入库单价，这里不包含单价为0的入库单。 指根据本期所有含有该物料的红字出库单计算出来的加权出库单价，这里不包含单价为0的出库单。 指上期日期最新的单价不为0的已审核出库单据中对应物料的单价； 本期期初对应物料总余金额与总余数量的比值，即期初加权平均价； 取基础资料物料中的采购单价 Page 13 of 17 2022-4-27
4. 成本调整
4.1 期初成本调整
路径：供应链——存货核算——期初调整
本功能用于对库存余额进行查询、对账和调整。由于种种原因，存货在数量账存、实存一致的情况下，金额仍会账实不符，如数量为零，金额不为零，需要单独进行期初余额调整。对于出入库单据的金额调整，则可通过成本调整单进行，金额调整模块可处理成本调整单的录入和维护。 选择【期初调整】→【期初仓存异常余额汇报表】可进入本功能模块。
点击【出单】，系统自动生成一张入库成本调整单进行调整。若有不明之处可按F1帮助。
4.2 标准成本调整（计划价调整）
路径：供应链——存货核算——计划价维护——计划单据录入（双击打开） 『计划价调价单』只处理物料计价方法为计划成本法的物料的调价。
（2）现价单价 （1）原价单价
（1） 原价单价：未修改前得计划成本，即原标准成本。 （2） 现价单价：现即将使用的计划成本，即现标准成本。
计划单据维护：
路径：供应链——存货核算——计划价维护——计划单据维护，双击打开进入过滤界面。 选择对应方案或设置完过滤条件后，点确定进入单据序时簿。在单据维护界面，可对单据进行修改、删除、审核等操作，详情见【2.单据查找及维护】
Page 14 of 17 2022-4-27
5. 存货核算凭证管理操作手册
5.1 凭证模板设置
路径：供应链——存货核算——凭证管理——凭证模板（双击打开） 选择相应的单据，进行模板的新增与设置：
发票部分，选用实际成本部分；其它单据选用计划成本部分。（具体请参考业务蓝图设计） 详细模板字段说明，在模板设置页面按F1有详细解释以及图例说明。
5.2 供应链凭证生成
路径：供应链——存货核算——凭证管理——生成凭证（双击打开）
序号 1 名称 选项 2 重设 3 生成凭证 按照【选项】内的设置以及凭证模板，生成相应的凭证。 重设单据类型，相当于过滤界面；使用前提，先勾选左边的单据。 图标 功能 调出异常处理方式以及凭证模板设置页面。 Page 15 of 17 2022-4-27
(2)重设 (5)生成方式 (6)生成凭证 (3)选择单据 (4)选择模板 (1)业务单据
未审核以及无单价的单据是无法被过滤出来的。
(1) 业务单据：本次要生成凭证的业务单据类型，建议每次只选一个 (2) 重设：相当于过滤的功能
(3) 选择单据：选取需要生成凭证的单据
(4) 模板选择：可在模板设置的时候，按F4对常用模板设为默认。此处会带出默认模板，若有特殊可手
动修改。 (5) 生成方式：凭证生成的方式，按单或汇总生成凭证。 (6) 生成凭证：根据设置生成相应的凭证，并同步到总账系统。
5.3 供应链凭证维护
路径：供应链——存货核算——凭证管理——凭证查询（双击打开）
进入单据序时簿。在单据维护界面，可对单据进行修改、删除、审核等操作，详情见【2.单据查找及维护】
Page 16 of 17 2022-4-27
6. 期末结账
路径：供应链——存货核算——期末处理——期末结账 总帐期末结帐注意事项：
6.1 存货差异处理
本操作发生在结转损益前，并保证所有其他相关凭证已过账。 1）期末将存货差异从损益类结转为资产类，如下凭证：
借：14200.0000000/Capitalized PPV 资本化采购价差 对方科目全部余额
贷：55010.0000000/Purchase Price Variance Incurred 全部余额
2）按实际发生转出存货差异，根据供应链出库核算计算出的出库存货差异进行结转： 借：55020.0000000/ Amortized PPV 实际金额
贷：14200.0000000/Capitalized PPV 资本化采购价差 实际金额
6.2 存货科目调整
本操作发生在期末，并且相关凭证已过账后。
目前存货科目统一使用，并挂仓库进行核算。月底的时候财务人员根据各仓库对应存货科目进行调整。在下月期初进行手工冲回。
6.3 售后服务标准成本结转
本操作发生在结转损益前，并保证所有其他相关凭证已过账。 1）期末将售后服务标准成本与售后服务实际成本进行核对，保证
54050.0000000/Std COS Service & Maint 与 58010.0000099/Charge out 金额相等，方向相反。
2）保证售后服务中转科目余额为0
14055.0000099/Misc. Inventory 其他 作为售后服务虚拟物料入库与出库的中间科目，必须保证月底余额为零。
Page 17 of 17 2022-4-27
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容