所得税季报报表怎么填写
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发布时间：2025-01-13 05:01
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时间：1天前
营业外收入应当按照实际情况如实填写，因为如果企业没有营业收入和营业成本，这并不会影响到企业所得税申报表（A类）季度报表的填写。
所有收入都应计入营业收入，其中包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入以及视同销售收入。利润总额则应根据财务会计报表（损益表或利润表）上的数据，加上或减去应纳税调整的部分。
在填写企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）时：
1. 营业收入等于主营业务收入和其他业务收入的季度累加。
2. 营业成本则等于主营业务成本和其他业务成本的季度累加。
3. 利润总额计算公式为：营业收入减去营业成本、营业税金及附加、营业费用、销售费用、管理费用、财务费用，再加上营业外收入，减去营业外支出，同样进行季度累加。
