审计商业银行压力测试,需要银行提供什么材料?
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发布时间：2022-04-22 22:43
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热心网友
时间：2023-10-23 05:04
商业银行存款审计是指审计单位对银行的存款以及其收付业务的真实性、正确性和合法性进行的审查。
银行存款的审计，对揭示银行存款收支业务中存在的差错弊端，保护银行存款的安全完整，保证企业严格遵守国家结算纪律等方面有着重要的意义。
银行存款审查的要点是：
审查银行存款内部控制制度的健全性和有效性；
审查银行存款余额的真实性和正确性；
审查银行存款收支业务的合规性和合法性。
审计商业银行应该准备的资料有：
上一年度6月、上一年度12月、本年度6月报送银监部门的1104报表；（风险管理部）
上一年度会计师事务所审计报告，上一年底和本年6月末的资产负债表、业务状况表、损益表；（财务管理部）
中小企业融资方面的材料。包括信贷管理制度和业务流程图，本行特有的经验与做法、创新的金融产品和服务形式，遇到的困难以及希望其它部门和机构协助解决的问题；（市场管理部、风险管理部）
信贷资产安全方面的材料。实体经济形势变化对贷款质量产生的影响，已有不良贷款的行业分析。（风险管理部）
银行自身发展战略，遇到的困难和希望*部门帮助解决的问题。（董办、办公室、市场管理部、风险管理部、财务管理部等）
本年度6月末的电子数据：贷款合同表、贷款分户账、抵质押合同表、担保合同（关系）表。（风险管理部）
其它资料需求将在审计组进点后逐步提出。
压力测试应在商业银行风险管理中发挥以下作用：
（一）前瞻性评估压力情景下风险暴露，识别定位业务的脆弱
环节，改进对风险状况的理解，监测风险的变动。
（二）对基于历史数据的计量模型进行补充，识别和管理“尾
部”风险，对模型假设进行评估。
（三）关注新产品和新业务带来的潜在风险。
（四）评估银行资产质量、盈利能力、资本水平和流动性承受压
力事件的能力，为银行设定风险偏好、制定资本和流动性规划提供
依据。
（五）协助银行制定改进措施。
热心网友
时间：2023-10-23 05:04
压力测试在银行中的应用时间并不长，它并没有统一标准化的测试方法，金融机构在进行压力测试时是需要根据自己的情况来选择的。我国是在2007年12月发布的《商业银行压力测试指引》，里面对测试的定义及方法分类都有说明。我从找到的一些相关资料来尽量回答吧。
”压力“其实就是假设性的不利影响。而压力的大小来源种类都是测试时需要考虑的变量。简单的理解压力测试的话，一种做法是假设发生某一重大事件所带来的冲击影响，比如假设金融危机再次爆发，估计一家银行的发生损失，测试在银行资产发生损失的情况下，银行是否有能力应对。另一种是改变直接与银行资产相关的变量来进行测试，比如准备金率，股市，房地产价格变化等。（比如银行的资产有很大部分是房贷，还有债券、股价等都是直接影响银行资产价值的）。每天都有资金在不断从银行中流入流出，测试的目的是，若发生不利因素，银行是否能应对资金缺口。）
