赠与房产要交税吗？
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发布时间：2022-04-22 10:08
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时间：2023-11-01 03:52
房屋赠与需要缴纳的税费
1、个人所得税
如果是亲属之间，或者是具有抚养、赡养关系的人之间的赠与是免征个人所得税的;如果是遗赠，则同样免征个人所得税。除此之外的其它类型的赠与，则需依法缴纳个人所得税。
2、契税
按照相关规定表示，不论是亲属之间还是非亲属之间，契税都是需要受赠人按照3%的比例全额缴纳的。
3、印花税
根据规定，亲属或者非亲属之间的赠与都需要缴纳印花税，交易当事人需按照0.05%的比例全额缴纳的。
4、其它费用
附加费用一般有城建税和教育费附加费，以征收营业税和*为前提征收的，城建税的征收比例为7%，教育附加费为3%。
资料扩展
对于房产赠与，它是指房屋所有人将房屋所有权无偿赠给他人的行为。根据有关法规的规定，受赠房屋须提交房屋所有权证、赠与合同等书面证件，到房地产管理机构办理正式的房屋所有权转移登记手续后，房产赠与行为才具有法律效力。受赠人也只有经办理登记手续后才能取得房屋的所有权。
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时间：2023-11-01 03:52
赠与房产要交税。赠与房产过户涉及的费用主要有：个人所得税、营业税、公证费、契税、权证印花税以及合同印花税。
根据税务法等相关法律规定，赠与公证费的收取标准为：受益额的2%，不得低于200元。也就是说，该赠与房屋按照市值估价，取2%作为公证费;但当公证费按2%计算不足200元时，按200元收取。
契税的征收标准为：房屋估价值的1.5%;合同印花税的收取标准为：房屋市值估价的0.05%;权证印花税为：5元。此外，房屋过户除了税费外，还需登记费、交易费和评估费等。
法律依据：
《财政部、税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》 第二条房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。
《财政部 国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税：
（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；
（二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养；
（三）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
前款所称受赠收入的应纳税所得额按照《财政部 国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第四条规定计算。
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时间：2023-11-01 03:53
房屋赠与需要缴税
1、个人所得税
如果是亲属之间，或者是具有抚养、赡养关系的人之间的赠与是免征个人所得税的;如果是遗赠，则同样免征个人所得税。除此之外的其它类型的赠与，则需依法缴纳个人所得税。
2、契税
按照相关规定表示，不论是亲属之间还是非亲属之间，契税都是需要受赠人按照3%的比例全额缴纳的。
3、印花税
根据规定，亲属或者非亲属之间的赠与都需要缴纳印花税，交易当事人需按照0.05%的比例全额缴纳的。
4、其它费用
附加费用一般有城建税和教育费附加费，以征收营业税和*为前提征收的，城建税的征收比例为7%，教育附加费为3%。
拓展资料
赠予人是直系亲属还是非直系亲属是有所区别的。
(一)如果赠予人是被赠予人的直系亲属时，比如父母赠予自己的子女房产时，只需要缴纳契税即可，适用税率3%。
(二)如果赠予人不是被赠予人的直系亲属时，需要缴纳的税种也要多于上述直系亲属之间赠予的税。
1、*，如果购买时间不足两年的房子要全额征收，计算公式为：*=(指导价/1.05)5.6%;如果购买的房子已经满两年的采取差额征收的方式，计算公式是：*=(指导价-原价格)/1.055.6%。
2、依旧要缴纳契税，按照3%进行缴纳。
3、除此之外还需缴纳个人所得税，按照20%缴纳，但是如果是购买已经满五年且是唯一住房享受*优惠，免征个人所得税。
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时间：2023-11-01 03:54
在国家规定里，将房产赠与别人，不仅需要签订合同，还需要缴纳一定税费。
二、房产赠与需要的税费都有哪些
房产赠与税的缴纳是按照房屋买卖计算，赠与房产所有权都要缴纳契税。房产赠与税有两笔费用：一笔费用是公证费，一笔费用是契税。
房屋赠与缴税分两种情况
1、直系亲属赠与
只征收契税，税率统一是3%，由于不涉及具体金额，税基一般是当地*公布的指导价。
2、非直系亲属赠与
这种情况需要缴纳三项税费，分别是：
(1)税
不满两年的房子要全额征收税，满两年的房子但是非普通住宅采取差额征收的方式。
前者计算公式一般是：税=(指导价/1.05)×5.6%
后者计算公式一般是：税=(指导价-原价格)/1.05×5.6%
需要注意的是，交税的同时，税附加税也得要交，一般有地方附加(税*2%)、费附加(税*3%)、城建税附加(税*7%)。
如果房子是满2年的普通住宅，则免征税。
(2)契税
契税计算公式如下：契税=(指导价-税)×3%
(3)个人所得税
分为两种情况，第一种，如果是满五唯一，则免征个税，第二种，如果不满五年或满*唯一，需要按照差额20%的比例征收个税。
差额的计算方式：指导价扣除原价、原契税、附加税和装修费等。
今年财政部联合税务总局发布《关于个人取得有关收入使用个人所得税应税所得项目的公告》中确定：房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠防区取得的受赠收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。按照《财政部 国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税[2009]78号)第一条规定，符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税：
(一)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;
(二)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;3
(三)房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人;
也就是说，依法继承房产，或者父母将房产送给子女，子女不需要缴纳个人所得税。
3、房产赠与公证费
房产赠与过户还需要进行公证，要交公证费。普通商品房的公证费通常是商品房价格的2%左右。商品房价格可以按评估价，也可以按当地指导价来算。值得注意的是，若房子不能交易则也不能赠与;直系亲属之间的赠与可以免公证，但需做亲属公证，若双方在一个户口簿上，则可以不做任何公证。
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时间：2023-11-01 03:54
暂免征收营业税。
二、个人无偿赠与房产相关税收*
为了加强对个人无偿赠与房产税收政管，堵塞可能存在的税收漏洞，财政部国家税务总局先后出台了对个
人赠与房屋营业税、个人所得税进行了明确。
（一）、主要*依据
1、《中华人民共和国营业税暂行条例》
2、《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税*的通知》（财税〔2009〕111号）
3、《关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税2009]78号）
4、《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》（国税发[2006]144号）
5、《国家税务总局关于明确个人所得税若干*执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）
（二）、营业税
征收营业税情形。根据新《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第五条第一款规定，单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人，视同发生应税行为。该条规定改变了原条例只对单位无偿赠送视同应税行为征收营业税的处理原则，个人也被纳入其中，而且把土地使用权纳入其中。可见个人发生无偿赠与房产的行为如果是在2009年1月1日以前，那么不征营业税，发生在2009年1月1日以后要按照新规定缴纳营业税，即按照“销售不动产”税目缴纳5%营业税。
1、税目及税率。根据营业税暂行条例规定，个人无偿赠与房产应按销售不动产”税目缴纳5%的营业税。
2、营业额。由于无偿赠与没有营业额，那么如何确定营业额来计算缴纳营业税呢？
《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十条规定，纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者本细则第五条所列视同发生应税行为而无营业额的，按下列顺序确定其营业额：
（1）按纳税人最近时期发生同类应税行为的平均价格核定；
（2）按其他纳税人最近时期发生同类应税行为的平均价格核定；
（3）按下列公式核定：
营业额=营业成本或者工程成本×（1＋成本利润率）÷（1-营业税税率）公式中的成本利润率，由省、自治区、直辖市税务局确定。
3、纳税
义务发生时间。营业税暂行条例实施细则第二十五条第三款规定，将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人的，其纳税义务发生时间为不动产所有权、土
地使用权转移的当天。
暂免征收营业税。
1、*规定。2009年9月财政部国家税务总局出台的《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税*的通知》（财税〔2009〕111号）第二条规定了：从2009年1月1
日起，个人无偿赠与不动产属于以下情形之一的，暂免征收营业税，并规定此前已征收的税款可从以后的应纳税额中抵减或申请办理退税，列举的情形共有四种：
（1）离婚财产分割；
（2）无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；
（3）无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；
（4）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
以上四种特殊情形下的无偿赠与房产是暂免征收营业税。
2、程序性规定。根据财税〔2009〕111号第六条和《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》
（国税发[2006]144号）第一条规定，对于符合暂免征收营业税情形的个人，在办理免税手续时，应区分不同情况向税务机关提交相关证明材料：
（1）属于继承不动产的，继承人应当提交公证机关出具的“继承权公证书”（原件）、房产所有权证（原件）和《个人无偿赠与不动产登记表》
（2）属于遗嘱人处分不动产的，遗嘱继承人或者受遗赠人须提交公证机关出具的“遗嘱公证书”（原件）和“遗嘱继承权公证书”（原件）或“接受遗赠公证书”（原件）、房产所有权证（原件）以及《个人无偿赠与不动产登记表》
（3）属于其它情况无偿赠与不动产的，受赠人应当提交房产所有人“赠与公证书”（原件）和受赠人“接受赠与公证书”（原件），或持双方共同办理的“赠与合同公证书”（原件），以及房产所有权证（原件）和《个人无偿赠与不动产登记表》
（4）赠与双方当事人的有效身份证件；
（5）证明赠与人和受赠人亲属关系的人民*判决书（原件）、由公证机构出具的公证书（原件）.
（6）证明赠与人和受赠人抚养关系或者赡养关系的人民*判决书（原件）、由公证机构出具的公证书（原件）、由乡镇*或*事处出具的证明材（原件）.
（三）、个人所得税
不征收个人所得税。
1、*规定情形。
（1）根据《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税[2009]78号）第一条规定，以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：
第一种情形：房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；
第二种情形：房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；
第三种情形：房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
财税[2009]78号规定只有上述3种情形的无偿赠与，对受赠人、赠与人均不征收个人所得税，即对当事双方均不征收个人所得税。对比上述营业税暂免征收的规定，这3种情形正属于营业税暂免情形中除第一种离婚财产分割外的其他情形。
（2）离婚财产分割。那么营业税暂免征收的第一种情形离婚财产分割个人所得税是否也不征收呢？根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干*执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）第四条规定，通过离婚析产的方式分割房屋产权是夫妻双方对共同共有财产的处置，个人因离婚办理房屋产权过户手续，不征收个人所得税。文件规定个人转让离婚析产房屋所取得的收入,允许扣除其相应的财产原值和合理费用后,余额按照规定的税率缴纳个人所得税；其相应的财产原值，为房屋初次购置全部原值和相关税费之和乘以转让者占房屋所有权的比例。并且个人转让离婚析产房屋所取得的收入，符合家庭生活自用五年以上唯一住房的，可以申请免征个人所得税。
2、程序性规定。根据财税[2009]78号第二条和《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》（国税发[2006]144号）第一条规定，对赠与双方办理免税手续时，应向税务机关提交以下资料：
（1）《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕144号）第一条规定的相关证明材料。即与上述暂免征收营业税办理免税手续时分情形所提供材料的相同）
（2）赠与双方当事人的有效身份证件；
（3）属于上述不征税规定第一种情形的，还须提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书（原件）
（4）属于上述不征税规定第二种情形的，还须提供公证机构出具的抚养关系或者赡养关系公证书（原件），或者乡镇*或*事处出具的抚养关系或者赡养关系证明。
征收个人所得税规定。根据财税[2009]78号第三条规定，对上述种免税情形外的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按照“经*财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。
这里注意的是：
1、征税对象是受赠人。对赠与人而言，在赠与时并未取得相应的所得，因此也不用缴纳个人所得税
2、适用项目是“经*财政部门确定征税的其他所得”，而不是“财产转让所得”
3、税率为20%。
由于项目为其他所得，因而税率为20%。
（1）根据财税[2009]78号第四条规定，对受赠人无偿受赠房屋计征个人所得税时，其应纳税所得额为房
地产赠与合同上标明的赠与房屋价值减除赠与过程中受赠人支付的相关税费后的余额。这里尽管适用项目为“经*财政部门确定征税的其他所得”，但计算应纳税所得额是可以减除赠与过程中受赠人支付的相关税费的。
（2）价值明显偏低应纳税所得额的确定。即赠与合同标明的房屋价值明显低于市场价格或房地产赠与合同未标明赠与房屋价值的，税务机关可依据受赠房屋的市场评估价格或采取其他合理方式确定受赠人的应纳税所得额。
（3）受赠后再转让应纳税所得额。受赠人转让受赠房屋的，以其转让受赠房屋的收入减除原捐赠人取得该房屋的实际购置成本以及赠与和转让过程中受赠人支付的相关税费后的余额，为受赠人的应纳税所得额，依法计征个人所得税。受赠人转让受赠房屋价格明显偏低且无正当理由的，税务机关可以依据该房
屋的市场评估价格或其他合理方式确定的价格核定其转让收入。
（四）、其他税种。
1、印花税。根据《印花税暂行条例实施细则》第五条规定，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。因此，个人之间房产的赠与所立的书据为产权转移书据，应按万分之五的税率于书立时贴花。
2、土地*。根据《土地*暂行条例实施细则》第二条的规定，个人以继承、赠与方式无偿转让房地产的，免征土地*。
3、契税。根据国家税务总局《关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕144号）规定，对于个人无偿赠与不动产行为，应对受赠人全额征收契税。
赠予房产要交税 吗，对于这个问题，我相信上面的说明很清楚了，在房产越吵越热的当下，我们也要多了解下相关的法律法规，不要认为父母给我们了那就是我们的，国家对于这块有明确的相关规定，目的就是为了防止有些人投机倒把，同样要是父母想减轻孩子的压力，多了解下国家相应的法律法规也是对自身的一个保障。
