社保从计提到交纳过程的会计分录如何做啊
发布网友
发布时间：2022-04-22 17:09
共5个回答
热心网友
时间：2023-09-20 19:31
计提和缴纳社保会计分录如下：
已执行新会计准则的
缴纳时
借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷：银行存款
计提时
借：管理(销售、制造)费用、生产成本
贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷：银行存款
热心网友
时间：2023-09-20 19:31
社保费个人部分应挂在“其他应收款”，如果工资不在应付工资上核算，单位部份直接进管理费用，则：
第一步：
支付养老金时
借：管理费用-社会保障费（单位部分）
借：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）
贷：银行存款
支付工资收回养老金时：
借：管理费用-工资
贷：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）
贷：银行存款
如果单独收回个人部分，则：
借：银行存款（现金）
贷：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）
这样核算，可以更好地计算人个负担部分，也方便社保年检，也可以知道是否已均扣回，是否少交，少收。
热心网友
时间：2023-09-20 19:32
不用计提，缴纳后直接计入：
借：管理费用-劳动保险（单位部分）
借：其他应收款（个人）
贷：银行存款
发工资时扣除个人部分：
借：应付工资
贷：其他应收款（个人）
贷：现金
热心网友
时间：2023-09-20 19:32
发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是：
1、计提时工资时：
借：管理费用-工资销售费用-工资等贷：应付职工薪酬
2、发放工资时：
借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金
3、扣社保时：
借：管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷：银行存款
4、扣个人所得税时：
借：应交税费-个人所得税贷：银行存款
5、扣住房公积金时：
借：管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷：银行存款
热心网友
时间：2023-09-20 19:33
计提时
借：（各种费用）
贷：其他应付款
交纳时
借：其他应付款
贷：银行存款
我也是个二把刀，请前辈指点。
