公司员工出差开会带的手续费,应该怎么做会计分录?
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公司员工出差开会带的手续费，会计分录为：
借：其他应收款
贷：库存现金
其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。
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1、凭借款单
借：其他应收款-X员工 200
贷：现金 200
2、回来凭*报销
借：管理费用-差旅费等 100
现金 100
贷：其他应收款-X员工 200
OR
借：管理费用-差旅费等 300
贷：现金 100
其他应收款-X员工 200
好像是这样吧，呵呵（费用归集可能不一定是“管理费用”）
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有*就进招待费
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收账，进营业外收入
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借：营业外支出
贷：现金
