简要回答办公费用审核要点？
发布网友
发布时间：2022-04-21 17:41
共4个回答
热心网友
时间：2023-09-23 14:49
5.1.1 授权审批原则：借款、预付款及费用报销等财务事项由中美合资公
司分权手册授权审批。
5.1.2 价格核定原则：办公用品、信息耗材等物资采购（生产性材料除外）
由营运管理部统一招标5.1.3 确定供应商、采购价格报财务管理部审批备
5.1.4 案后集中采购。
5.1.5 费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，5.1.6
严格控制预算外、申请额度外和超标5.1.7 准费用的费用开支。 5.2 5.3
5.3.1 业务应酬费
5.3.1.1 业务应酬费标5.3.1.2 准具体规定参见附件一。 5.3.1.3 报销业务应酬费时必须附上经批准的“业务应酬费申请表”5.3.1.5 除公司统一组织活动外，5.3.1.6 禁止内部互相请客、送礼。 5.3.1.7 中午外单位来客原则上在食堂安排工作餐。
5.3.1.8 各单位业务应酬费按预算须重新核定，5.3.1.9 按时间进度进行控
制，5.3.1.10 超预算不5.3.1.11 予以报销。
5.3.1.12 预算外业务应酬费标5.3.1.13 准事先由经办者申请，5.3.1.14 经审
批后实施。
5.3.2 办公费
5.3.2.1 办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品（如电话机）的
购置费用，5.3.2.2 报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，5.3.2.3 以及领
用办公设备5.3.2.4 配件（含维修费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒
等）的费用等。
5.3.2.5 办公文具指5.3.2.6 办公用的计算器、电池、笔（芯）、墨水、印
油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、
信封等，5.3.2.7 各单位在年度预算总额内控制开支。
5.3.2.8 各单位应指5.3.2.9 定专人负责办公用品的领用和发放，5.3.2.10 并
定期提交需求计划由营运管理部（行政服5.3.2.11 务）统一组织招标
5.3.2.12 采购，5.3.2.13 按月与供应商结算。营运管理部集中在财务管理
部报账，5.3.2.14 各单位根据领用的办公用品承担办公费用。 5.3.3 邮电费
5.3.3.1 邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话
初装费和文件邮寄费。不5.3.3.2 包括互联网上网费、服5.3.3.3 务器维护
费和数据线路租金。
5.3.3.4 各职能部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报营
运管理部办理和备5.3.3.5 案，5.3.3.6 直拨长途电话及传真机应明确管理
责任人。
5.3.3.7 电话费统一由营运管理部集中在财务管理部报账，5.3.3.8 各单位
根据实际发生情况承担相应费用。5.3.3.9 岗位电话费补贴方案另行制订。 5.3.4 差旅费
按出差地点分为国内出差和境外出差。 5.3.4.1 国内出差
a) 符合开支标准的长途交通费用实报实销，经理级（不含）以下人
员因特殊情况乘坐飞机的，须经职能部总监或单位总经理事先书面批
准，否则按乘机费用总额的60％报销；经理级（含）以上人员出差可乘
坐飞机。
b) 出差实行事前申请制度，申请时填写“出差审批表”，经理级（含）
以下人员国内出差审批人为主管单位负责人（指职能部总监或业务单位
总经理，下同），主管单位负责人（含）以上人员出差审批人为副总裁
或总裁，国外出差审批人为总裁。
c) 出差人因特殊原因未能事前书面申请的，应通过电话、邮件等其
他方式向主管单位负责人和单位财务负责人申请，并于回公司后三天内
补办书面出差审批手续。没有经过批准的“出差审批表”，财务部门不予
办理借款和报销。“出差审批表”格式见附件四，国内差旅费标准见附件
热心网友
时间：2023-09-23 14:49
1.签字
费用报销单上报销人、财务负责人、部门负责人是否均已签字;
2.金额
● 报销单金额合计是否正确
●大写是否正确
●小写是否与大写金额一致
3.报销表单
●项目内容是否完整
●报销部门是否完整
●报销时间是否填写
●附件张数是否填写
4.原始单据
●*内容是否与实际报销内容一致
● *名头，税号是否正确
●*真伪的验证
●*章是否清晰
●电子*是否为二次报销
●取得的收据是否有销售方印章
● 报销的手撕非机打车票是否连号或同一号段报销
●出差日期和住宿、餐费*实际时间是否一致
● 票据粘贴是否符合企业财务要求，重要信息是否被覆盖
5.效率工作
● 每周确定一天接收各部门报销票据
●每月最后一周(或几天)不再接收报销单据，为月末结账流出空余时间
● 每月为各部门培训费用报销要求
●制作原始单据粘贴模板、公司税务信息模板放在财务部门显眼处
●退回不合格报销单时，标注退回原因，减少重复工作
6.自我保护，有图有*
对于不符合公司财务报销制度的单据，报销人员与企业负责人汇报后，负债人同意报销的，要求报销人提供带有负责人签字的文字说明或截图。
热心网友
时间：2023-09-23 14:50
答，有点，1费用额度，2费用审批权限和流程，3费用标准，4费用的真实性和合理性，5*合规性，6附件的完整性。
热心网友
时间：2023-09-23 14:50
那就是要有明细分类
