...买价60500元,10285,以银行存款支付,设备已投入使用。_百度知 ...
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（1）借：应收账款 257400
贷：主营业务收入 220000
应交税费 37400
（2）借：其他应收款——王玲2000
贷：现金 2000
（3）借：物资采购——甲材料 11000
——乙材料 16000
应交税费（进） 4250
贷：银行存款 31250
（4）借：现金 40000
贷：银行存款 40000
借:应付职工薪酬 40000
贷：现金：40000
（5）借：现金 7000
贷：银行存款 7000
借：管理费用 7000
贷：现金 7000
（6）借：应付账款 ——长风公司 46800
贷：银行存款 46800
（7）借：制造费用 200
贷：现金 200
（8）借：固定资产 70785
贷：银行存款 70785
（9）借：物资采购 ——甲材料 15000
——乙材料 13000
应交税费（进） 47600
贷：应付账款 32760
借：物资采购 2500
贷：应付账款 2500
（10）借：应收账款 91845
贷：主营业收入 78500
应交税费（销） 13345
（11）借：营业外支出 4000
贷：银行存款 4000
（12）借：银行存款 229320
贷：主营业务收入 196000
应交税费（销） 33320
（13）借：制造费用 4095
管理费用 1755
贷：银行存款 5850
（14）借：管理费用 3000
贷：银行存款 3000
（15）借：物资采购 9800
应交税费（进）1666
贷：银行存款 11466
（16）借：待摊费用 3600
贷：银行存款 3600
（17）借：应收账款 13200
贷：营业外收入 1320
（18）借：管理费用 3000
贷：银行存款 3000
（19）借：应付账款 35260
贷：银行存款 35260
（20）借：管理费用 900
贷：现金 900
（21）借：资产减值损失 50000
贷：应收账款50000
（22）借：应交税费 100
其他应交款 3850
贷：银行存款 22750
（23）借：管理费用 1800
现金 200
贷：其他应收款——王玲 2000
（24）借：银行存款 163800
贷：主营业务收入 140000
应交税费（销） 23800
（25）借：应付职工薪酬 15000
贷：银行存款 15000
（26）借：短期借款 50000
应付利息 600
财务费用 300
贷：银行存款 50900
（27）借：待摊费用 12000
贷：银行存款 12000
（28）借：营业外支出 300
贷：银行存款 300
（29）借：原材料 ——甲材料 37300
——乙材料 30000
贷：物资采购 67300
（30）借：生产成本——A产品 55000
——B产品 71000
制造费用 1000
管理费用 1200
贷：原材料——甲材料 65200
——乙材料 63000
（31）借：制造费用 700
管理费用 300
贷：预提费用 1000
（32）借：制造费用 15000
管理费用 3000
贷：累计折旧 18000
（33）借：生产成本——A产品 19000
——B产品 19000
制造费用 8000
管理费用 6000
贷：应付职工薪酬 52000
（34）借：生产成本——A产品 2660
——B产品 2660
制造费用 1120
管理费用 840
贷：应付职工薪酬 7280
（35）借：管理费用 900
销售费用 500
贷：待摊费用 1400
（36）制造费用分配率=（200+4095+1000+700+15000+8000+1120）/（19000+19000)=0.7925
A产品应承担制造费用=0.7925*19000=15057.5（元)
B产品应承担制造费用=0.7925*19000=15057.5(元）
借：生产成本——A产品 15057.5
——B产品 15057.5
贷：制造费用 30115
（37）归集生产成本
A产品=55000+19000+2660+15057.5=91717.5（元）
借:库存商品——A产品 91717.5
贷：生产成本——A产品 91717.5
（38）借：主营业务成本 412500
贷：库存商品——A产品 120000
——B产品 292500
（39）借：营业税金及附加 9557.4
贷：应交税费 9557.4
(40)主营业务收入=220000+78500+196000+140000=634500
营业外收入=1320
主营业务成本= 412500
管理费用=7000+1755+3000+3000+900+1800+1200+300+3000+6000+840+900=29695
营业外支出=4000+300=4300
资产减值损失=50000
财务费用=300
销售费用=500
营业税金及附加=9557.4
借:主营业务收入 634500
营业外收入 1320
贷:本年利润 635820
借:本年利润 506852.4
贷:主营业务成本 412500
管理费用 29695
营业外支出 4300
资产减值损失 50000
财务费用 300
销售费用 500
营业税金及附加 9557.4
(41)所得税费用= (635820-506852.4)*33%=1267.6*33%=42559.31(元)
借:所得税费 42559.31
贷:应交税费 42559.31
借:本年利润 42559.31
贷:所得税费 42559.31
(42)净利润=1267.6-42559.31=808.29(元)
提取盈余公积=808.29*10%=80.83
分配应付利润=(808.29-80.83)*50%=38883.73(元)
借:利润分配——未分配利润 808.29
贷:本年利润 808.29
借:利润分配——提取盈余公积 80.83
——应付利润 38883.73
贷:盈余公积 80.83
应付利润 38883.73
借：利润分配——未分配利润 47524.56
贷：利润分配——提取盈余公积 80.83
——应付利润 38883.73
（43）本年年末未分配利润=808.29-80.83-38883.73+100000=138883.73(元)
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（8）：借：固定资产 60500
应缴税金— 10285
贷：银行存款 70785
（9）：借：原材料—甲材料 15000
原材料—乙材料 13000
生产成本 2500
贷：应付账款 30500
（10）：借：生产成本—B产品 78500
贷：应收账款 78500
（11）：借：营业外支出—违约罚金 4000
贷：银行存款 4000
（12）：借：银行存款 229320
贷：生产成本—A产品 196000
应缴税金——销项税 33320
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10分也想叫人搞给你?你当惯资本家了是不?没个几百分的我连看都没兴趣看完它.
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1-7的业务没有，最后怎么结转呢？
